Налоговый вычет при покупке квартиры. Налог с продажи квартиры


nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiryФактически каждый гражданин, являющийся налогоплательщиком, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за наличные средства. Суть заключается в том, что определенная часть затрат компенсируется государством, если вы в свою очередь регулярно и добросовестно отчисляете взносы в фонды. Не все знают об этой привилегии, а зря – это немалые деньги.

На какую сумму можно рассчитывать?

Размер выплат зависит от того, когда была оформлена предыдущая сделка и выплачен налог с продажи квартиры.

  • Объект недвижимости приобретен в период с начала 2014 года.

Граничный имущественный налоговый вычет при покупке квартиры составляет два миллиона рублей, если речь идет о наличном расчете, и на один миллион больше, если была оформлена ипотека. По закону возврату подлежит 13% от стоимости объекта недвижимости и аналогичный размер от ипотечных процентов.

Таким образом, максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры, на которую может рассчитывать покупатель, составляет 260 тысяч рублей независимо от способа приобретения. На 130 тысяч больше допустимый размер выплат за перечисленные ипотечные проценты.

Такой финансовый бонус доступен каждому собственнику. Так, например, для супругов, которые приобретают объект в совместную собственность, возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку может составлять до 780 тысяч рублей, половина из которых приходится на каждого, или до 520 тысяч, если имела место стандартная сделка. Лимит на семью не равен 1,3 млн. рублей.

Важно! Если стоимость жилых квадратных метров менее 2 млн. рублей, предусматривается налоговый вычет при покупке второй квартиры в размере, не покрытом первой покупкой.
  • Объект недвижимости приобретен до 2014 года

Законодатель позволяет вернуть 13% от стоимости жилья и аналогичный размер от выплаченных процентов по ипотеке. Возврат налога при покупке квартиры допускается из расчета суммы за покупку в два миллиона в национальной валюте. Если оформлена ипотека, лимит для исчисления вычета не устанавливается.

В отличие от предыдущего варианта, если стоимость объекта не превышала указанного лимита, имущественный вычет при покупке квартиры второй раз уже не допускается. Это вполне логично, учитывая временной диапазон.

Рассматриваемая материальная привилегия при совместной покупке супругов полагается каждому из них из расчета исходной суммы в один миллион рублей. Соответственно максимально допустимая сумма для каждого не может превышать 130 тысяч рублей.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в указанный период составляет фиксированную сумму до 260 рублей и 13% от совокупно выплаченных процентов по ипотечному договору.

Кто наделен правом получения вычета?

Теоретически право на налоговый вычет при покупке квартиры имеет каждый налогоплательщик – резидент РФ. При неофициальном трудоустройстве, незарегистрированном фрилансе рассчитывать на привилегию не приходится.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры следующие:

  • наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ;
  • жилье приобретается на несовершеннолетнего ребенка, и при этом с официального дохода также удерживается НДФЛ;
  • покупатель является пенсионером и имеет официальный источник дохода. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам полагается, например, в том случае, если имеется недвижимость, которая сдается в аренду и с этого вида деятельности уплачиваются налоги.

Приобретение квадратный метров в период до ухода в отпуск по беременности и родам подразумевает право оформить вычет в части суммы доходов до оформления декрета. Оставшиеся деньги возвращаются после выхода из декрета.

Каким образом получить выплату?

Компетентным органом в вопросах, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, является налоговая инспекция по месту жительства или региону, где находится объект недвижимости. Второй вариант – обращение к работодателю. Алгоритмы действий отличаются, но суть остается общей.

Перед тем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, придется заявить о своем намерении в установленные сроки:

  1. Сразу после оформления сделки обратиться к работодателю. В этом случае не требуется дожидаться завершения календарного года. Принцип заключается в том, что работодатель не удерживает 13% налога. В большинстве случаев до конца текущего года сумма не выплачивается в полном объеме, поэтому приходится повторять процедуру заново в следующем году до момента полного погашения.
  2. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в случае обращения в налоговую инспекцию зависит от времени оформления сделки. Если подписи поставлены в прошлом году – вернуть средства можно за прошлый год, если ранее – то за предшествующие 3 года. Обращение с этим вопросом в налоговую должно следовать после завершения текущего календарного года.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры можно получить сразу одной суммой и за приобретение, и за перечисленные проценты, если с официального дохода уже были сделаны соответствующие удержания в бюджет. В обратном случае последовательность возврата такова: сначала за переход права собственности, а после по ипотеке. Процедура будет длиться каждый год до того момента, пока не будет выплачена вся сумма налогового вычета при покупке квартиры.

Пакет документов

Процедура оформления сопровождается обязательной подачей следующего перечня документов:

  • Идентифицирующие данные заявителя по паспорту и ИНН;
  • Заполненная Форма 2 НДФЛ, которая оформляется у работодателя (или нескольких работодателей) за каждый год, по которому планируется возвращение налога. Расчет налогового вычета при покупке квартиры осуществляется на основе оригинала этих справок;
  • Копии правоустанавливающих документов, включая сам договор, акт приема-передачи, свидетельство о государственной регистрации и кредитный договор, если имеет место имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку;
  • Подтверждение платежей. Если жилье приобретено за собственные средства, в качестве подтверждения предъявляются копии приходных ордеров, кассовых чеков, товарных чеков, банковские выписки о переводе средств с оного счета на счет продавца. При ипотеке предоставляется подтверждение о выплате процентов – банковские выписки, приходно-кассовые ордера;
  • В случае обращения за вычетом в налоговую службу предусмотрена декларация при продаже квартиры. Обязательная форма – 3НДФЛ. Рекомендуется ставить отметку о приеме документа инспектором на предварительно сделанной для себя копии.

Заявление на налоговый вычет за покупку квартиры составляется по установленному образцу и обязательно подписывается лично или законным представителем, чьи полномочия подтверждаются надлежащим образом.

Могут предусматриваться и другие документы для налогового вычета при покупке квартиры, если имеют место частные случаи. Например, требуется пенсионное удостоверение и фактическое подтверждение уплаты подоходного налога с какого-либо вида деятельности, если реализуется возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры.

Важно! Максимально простой и удобный способ – оформить налоговый вычет при покупке квартиры через ГосуслугиТакой подход существенно сократит время и усилия.

Имущественный вычет продавцам

В отельных случаях законодательством предусмотрен налоговый вычет при продаже квартиры. Это не менее сложная и также привлекательная с финансовой точки зрения тема.

С 2016 года предусматривается обязанность декларировать доходы от продажи. При этом такие поступления освобождаются от налогообложения, если:

  1. До момента сделки продавец был собственником отчужденного имущества не менее трех лет. Кроме этого требуется соблюдение одного из следующих условий:
  • владелец приобрел свои права в результате наследования или дарения от близкого родственника или члена семьи. Важно отметить, что в отличие от продажи налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не зависит от факта родства;
  • имела место приватизация как основание приобретения права собственности;
  • имущество передано по договору пожизненного содержания.
  1. До момента сделки продавец беспрерывно владел имуществом на протяжении пяти лет.

Определяющим показателем, как рассчитать налог с продажи квартиры, является максимальная сумма вычета. В этой категории она равна 1 млн. рублей и именно эта сумма вычитается из дохода от реализации объекта недвижимости.

Имущественный вычет при продаже квартиры может быть заменен альтернативным вариантом – уменьшением величины дохода от реализации на сумму фактически подтвержденных реальных расходов на приобретение такого имущества. Такой сценарий часто является более выгодным.

В зависимости от того, какой налог с продажи квартиры применяется, таким видом имущественного вычета можно пользоваться неограниченное количество раз. Это тот аспект, который кардинально отличает налоговый вычет при покупке доли квартиры, целого объекта, любых других категорий.

Важно! Разобраться в вопросе и упростить процедуру расчетов помогает калькулятор налогового вычета при покупке квартиры или при продаже имущества. Он доступен по ссылке.

Рассматриваемые правоотношения являются одними из самых сложных в правоприменительной деятельности. Если возникают трудности в понимании, каков полагается налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры, в чем тонкости имущественного вычета, если объект приобретается несовершеннолетнему лицу или как провести расчет и куда обращаться, профессиональные юристы обеспечат ваше надежное правовое положение – помогут, подскажут, посоветуют.

Оставьте комментарий